Как правильно и какой налоговый режим выбрать для ИП?

Какую систему выбрать?

Налоговый режим для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России зависит от их доходов и видов деятельности: существует три основных налоговых режима — УСН (упрощенный налоговый режим), ОСН (общий налоговый режим) и ЕНВД (единый налоговый режим на относимые доходы).

Упрощенная система налогообложения применяется только к доходам от предпринимательской деятельности. Эта система применяется к индивидуальным предпринимателям, чей доход не превышает 150 млн рублей за последний финансовый год. Размер налога зависит от вида деятельности и составляет от 6% до 15% от дохода. DST означает уплату налога на весь доход, включая заработную плату сотрудников и арендную плату.

Эта система применяется ко всем индивидуальным предпринимателям. Ставка налога составляет 20% от прибыли, но при соблюдении определенных условий снижается до 15%. ЕНВД доступен для индивидуальных предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности, такими как розничная торговля и бытовые услуги.

В рамках этой системы налог рассчитывается на вмененный доход, который варьируется в зависимости от вида деятельности и географического положения. Налоговые ставки варьируются от 1,5% до 6% от вмененного дохода.

Выбор налогового режима зависит от ряда факторов, таких как вид деятельности, размер доходов и расходов, наличие или отсутствие работников.

Зависимость налогового режима от вида деятельности компании

Существуют различные виды деятельности, включая розничную торговлю. Розничная торговля является одним из наиболее распространенных видов деятельности среди частных предпринимателей. Однако выбор налогового режима может оказать существенное влияние на сумму уплачиваемых налогов и общее фискальное бремя.

Индивидуальный предприниматель сам решает, чем он будет заниматься.

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя он отчитывается перед налоговыми органами и выбирает код ОКВЭД, который расшифровывает его будущий род деятельности.

Обратите внимание: код ОКВЭД может быть кодом, обозначающим основной вид деятельности, и некоторыми дополнительными кодами, количество которых законом не ограничено.

Индивидуальные предприниматели не вправе заниматься частной охранной деятельностью, производить лекарственные средства, производить и продавать алкоголь (за исключением слабоалкогольной продукции: пива, медовухи, сидра и т.д.), организовывать и проводить азартные игры.

Чтобы выяснить, может ли индивидуальный предприниматель заниматься тем или иным видом деятельности, необходимо изучить закон, регулирующий ведение данного вида деятельности.

Индивидуальный предприниматель имеет возможность выбора общего режима налогообложения, в том числе Налог на профессиональный доход (НПД).

Расчет

Рассчитывается он на основе доходов, полученных от продажи товаров и услуг, а также от аренды и трудовой деятельности. Ставка налога составляет 4% для личных доходов и 6% для доходов работников компаний и самозанятых лиц.

Если доход ИП не превышает 2,4 млн рублей в год, у него нет наемных работников и он не перепродает покупные товары, то он может воспользоваться данным видом налогообложения. Приложение «Мой налог» поможет рассчитать сумму налога автоматически и сформировать чек, который должен быть оплачен до 28 числа следующего месяца. Если доход IP составляет менее 10 000 рандов, то налоговая ставка будет составлять 3% для личного дохода и 4% для доходов работников компании и самозанятых лиц. Если:

1. Его доход за год меньше 2,4 млн рублей.
2. У него нет наемных работников.
3. Не перепродает покупные товары.

Но нужно учитывать, что вы можете выбрать налогооблагаемый доход только один раз в год, поэтому вам необходимо заранее знать, какие расходы вы понесете. Если вы начнете применять упрощенное налогообложение, не учитывающее расходы, а затем ваши расходы быстро возрастут, у вас не останется другого выбора, кроме как перейти с нового года на упрощенное налогообложение, при котором расходы вычитаются из доходов.