Учет затрат по займам и кредитам — на что обратить внимание?

Как работает кредит

Кредит, если по-простому, то это общественное отношение, которое формируется между кредитором и заемщиком (должником). Должник, по договору обязуется выплатить заёмные средства кредитору, часто с процентами, или рискует финансовыми или юридическими санкциями. Предоставление кредита — это практика, которая насчитывает тысячи лет, еще на заре человеческой цивилизации.

Какова стоимость средств?

Стоимость средств — это ссылка на процентную ставку, уплачиваемую финансовыми учреждениями за средства, которые они используют в своей деятельности. Стоимость средств является одной из наиболее важных входных затрат для финансового учреждения, поскольку более низкая стоимость в конечном итоге приведет к более высокой доходности, когда средства используются для краткосрочных и долгосрочных кредитов заемщикам.

Особенности

Сумма заёмных средств, которую клиент может взять взаймы, или их кредитоспособность, также называется кредитом. При этом, “клиентом” может быть как физическое, и юридическое лицо. Например, кто-то может сказать: «У них отличная кредитная история, поэтому они не волнуются о том, что банк отклонит их заявку на ипотеку».  Агентства кредитного рейтинга работают, чтобы измерить и сообщить о кредитоспособности отдельных лиц, а также предприятий (и особенно для облигаций, которые они выпускают).

Стоит понимать, что в бухгалтерском учете кредит — это запись, которая фиксирует увеличение обязательств, а также уменьшение расходов или увеличение доходов (в отличие от дебета, который делает обратное). Получается, что когда предприятие оформляет кредит, то эти заёмные средства увеличивают чистую прибыль в бухгалтерских сводках, а дебет уменьшает. 

Дебет — это одна из сторон бухгалтерского учёта, которая означает подсчёт активно-пассивных доходов компании. А любой займ или кредит, как раз и являются таким типом доходов. Также, все отчёты регулируются МСФО(Международные Стандарты Финансовой Отчётности), они должны соответствовать и должны признаваться этими стандартами. 

Причина этого кажущегося обратного использования дебета и кредита вызвана основным уравнением бухгалтерского учета, на котором построена вся структура бухгалтерских операций, а именно:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Таким образом, в некотором смысле вы можете иметь активы только в том случае, если вы заплатили за них обязательствами или капиталом, поэтому вы должны иметь одно, чтобы иметь другое. Следовательно, если вы создаете транзакцию с дебетом и кредитом, вы обычно увеличиваете актив, а также увеличиваете счет пассива или собственного капитала (или наоборот). Есть некоторые исключения, такие как увеличение одной учетной записи актива при уменьшении другой учетной записи актива.

Использование дебета и кредита

Всякий раз, когда создается бухгалтерская транзакция, всегда затрагиваются как минимум две учетные записи, при этом запись по дебету записывается для одной учетной записи, а запись по кредиту — для другой учетной записи. Верхнего предела количества учетных записей, участвующих в транзакции, нет, но минимум составляет не менее двух учетных записей. Итоги дебета и кредита для любой транзакции всегда должны быть равны друг другу, так что бухгалтерская транзакция всегда считается «в балансе». Если бы транзакция не была сбалансирована, то было бы невозможно создать финансовую отчетность. Таким образом, использование дебета и кредита в формате записи транзакций с двумя столбцами является наиболее важным из всех средств контроля точности учета. Также, ваши траты могут быть капитализированными или нет, это тоже стоит учесть.

Капитализированные затраты — это те траты денег, которые приносят финансовую прибыль.

Проверка вашей потребительской кредитной истории

Агентства потребительского кредита обязаны удалить из отчета любую информацию, которая не может быть проверена или признана неточной. Тем не менее, прежде чем отправить письмо, оспаривающее какой-либо долг в кредитную компанию, часто рекомендуется напрямую связаться с соответствующим кредитором. Если была допущена ошибка, вы часто можете разрешить спор быстрее, если проявите инициативу.

Если спор не разрешен и ваш кредитный отчет не скорректирован, вы имеете право подать заявление или объяснение в отношении предполагаемой задолженности вместе с кредитным отчетом. Если в вашем кредитном отчете есть какие-то потускнения, вы можете рассмотреть вопрос о том, чтобы попросить, чтобы любые кредиторы, с которыми у вас была хорошая кредитная история, но которые не сообщали о транзакциях, были добавлены в отчет. За минимальную плату большинство кредитных бюро добавят дополнительную информацию о кредиторе.

Предоставление залога для получения кредита

Когда дело доходит до получения обеспеченного кредита, предоставление залога является обязательным. Для банка обеспечение определяется просто как имущество, которое обеспечивает ссуду или другой долг, так что кредитор может конфисковать это имущество, если вы не сможете произвести надлежащие платежи по кредиту. По сути, это один из главных шагов для правильного оформления ипотеки или любого другого кредита.

Понимание ваших вариантов залога

Когда кредиторы требуют обеспечения для обеспеченного кредита, они стремятся минимизировать риски предоставления кредита. Чтобы убедиться, что конкретное обеспечение обеспечивает надлежащее обеспечение, кредитор захочет сопоставить тип обеспечения с выдаваемым кредитом.

Срок полезного использования залога, как правило, должен превышать или, по крайней мере, соответствовать сроку кредита. В противном случае обеспеченный интерес кредитора будет поставлен под угрозу. Следовательно, краткосрочные активы, такие как дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы, неприемлемы в качестве обеспечения долгосрочного кредита, но они подходят для краткосрочного финансирования, такого как кредитная линия.

Кроме того, многие кредиторы будут требовать, чтобы их требование к предмету залога было первым обеспеченным интересом, а это означает, что в отношении предмета залога не существует и не может быть впоследствии создано никаких предшествующих или преимущественных залогов. Будучи приоритетным держателем залогового права, кредитор гарантирует свою долю любых поступлений от обращения взыскания до того, как любой другой заявитель получит право на какие-либо деньги.

Мы — финансовый портал L-Finance стараемся, чтобы ваше понимание в финансовом мире с каждой статьёй становилось всё шире.